一、金融机构和主要业务 民国廿五年（1936），福建省银行在我县龙浔镇德新街（现浔中信用社营业所旧址）设立福建省银行德化办事处，这是民国时期的第一家银行。经理莆田人宋世霖。民国三十一年（1942），由浙江人杨希贤接任。民国三十四年（1945）改为行长制，由福州人王天乙任行长。人员配备由省行统一培训安排，有职员3人。民国三十六年（1947）冬改为福建省银行德化分行。在货币急剧贬值情况下，德化分行于1949年停业，账款转移，同年6月17日游击队第一次解放德化县城清收金库时，仅存铜元万余枚。民国三十六年（1947年3月至6月20日）归侨江联珠等倡议集资募股成立“德化县银行”（官私合办），先在阔埕（现浔中粮站门市）营业，后迁移东门（现城关派出所）。选举江联珠为经理，职员5人。解放前夕，江联珠加入国民党闽南军区独立大队任大队长，其银行也同时停业。 民国廿五年（1936）3月，德化依照民国政府指令，开办一些合作事业。因当时匪乱、交通不便，只有在城关近郊各村组织信用社。民国卅年（1941）县各级合作社组织纲要颁发，各乡各保普遍组织，至民国卅四年（1945）6月编《德化概况》统计，已有乡、保两级办的合作社86个，社员15957人，股金96650元。民国卅五年（1946），《德化统计》全县有信用社（保社）69个，社员7072人，10714股，股金103546元。随着民国政府的全面崩溃，这批信用社资金，有的被官绅掠入私囊，有的被经办人员侵吞。 民国卅六年（1947）德化分行业务分工有：金库、业务、会计、出纳、储蓄、守卫等。主要业务是办理省、县金库、贷款、转汇、储蓄。该行办理过“贴现”贷款，条件是应有三间商店担保，并具300元才能办理。德化分行于民国廿八年（1939）发放过“善后公债”6万元，面额有伍圆、拾圆、伍拾圆、壹佰圆、贰佰圆计5种，公债利息为5厘，分六年归还本息。 其时，私营银行主要业务是贷款。在货币日益贬值中，改货币贷款为发放谷条、米票等实物形式。民国卅七年（1948）私营银行发放“李亚中信用票”。 民国初期，我县华侨的侨汇没有从邮局汇兑，大部份是由泉州、永春“信友号”（私营侨批业）持到本县城关私营商店，如“玉记号”、“云昌号”、“新新号”代分发给侨眷。 二、流通的货币种类 民国期间，在县内流通的有银元、银角、铜元、铜钱、法币、关金券、金圆券、银元券（银元券刚发行即因货币贬值而夭折，故市场很少流通）、信用票（私人印制）等9种。 银元。县内通行的外制银元有：日本明治年号的“盘龙壹圆”、英国的“王头壹圆”（拄拐壹圆）、美国的“鹰洋”、墨西哥的“鹰洋”（俗称“鸟番”）、法国的“坐人壹圆”（俗称“刺头”）。内制银元有本国政府铸造发行的“光绪元宝”龙银、“宣统元宝”龙银，孙中山头像壹圆”（即“开国纪念币”）、“袁世凯头像壹圆”（俗称“大头”银）以及“船洋”（帆船银）等。民国廿二年（1933）政府颁布银本位铸造条例，规定每圆银重量26.6971克，含纯银23.493448克。 银角。银角为银元的辅助币。县内通用的银角，有清光绪年间广东首制的壹角和贰角两种面额，还有福建都督府铸造的“中华元宝”。 铜元。俗称“铜板”，德化叫“铜镭”铜质圆形，是银元流通时的辅币。德化流通的铜元为光绪年间和民国政府铸造，面额均为拾文。 铜钱。为银元的辅助币，形圆，中有方孔。民国初铸造的“福建通宝”。 法币。民国政府规定使用的货币。民国廿四年（1935）11月民国政府规定的“中央银行、中国银行、中国交通银行、中国农业银行”各自发行的纸币，其票面额有壹圆、伍圆、拾圆3种。民国末期，因货币贬值而面额越印越大，至解放前夕，在市场上流通的面额有伍佰圆、壹仟圆、伍仟圆、壹万圆等。 关金券。民国卅一年（1942）5月民国政府发行关金券，面额有1元、伍圆、拾圆、贰拾圆、伍拾圆、壹佰圆等6种，后来贬值，又印出面额伍佰圆、壹仟圆、贰仟圆、伍仟圆、壹万圆、贰拾伍万圆、伍拾万圆等，德化仅流通一个多月，因急剧贬值、信用降低、物价飞涨。 金圆券。民国政府于民国三十七年（1948）8月19日宣布币制改革，发行金元券，规定每元抵金量为0.22217克（但不兑换黄金），其面额有壹分、伍分、壹角、贰角、壹圆、伍圆、拾圆、贰拾圆、伍拾圆、壹佰圆、伍佰圆计10种。德化仅流通一个多月即贬值。其使用期只有八个月而终止。 信用票。民国期间，德化民军割据，政局动荡不安，地方势力和富商乘机印发“信用票”渔利。最早有水口黄其澜在水口印制发行“黄其澜信用票”（即浔东票）。民国十四年（1925）赤水李金标印发“司令部信用票”，其面额有伍角、壹圆两种，使用时间半年，后以抵派枪支款回收。同年富商潘荣生也在赤水印发“潘荣生信用票”。民国十九年（1930）三班徐飞龙印发“凤山信用票”2千元。民国三十七年（1948）春，李亚中在城关印发“李亚中信用票”4万元，面额有壹分、贰分、伍分、贰角四种，使用半年收回。同年三班郑国香、郑扬等发放“凭条支付”2百担稻谷价值，半年内收回。同年赤水锦联行也发放“凭条支付”。 三、民间借贷 民国时期民间借贷，除了私人亲戚朋友之间互助性质的无利借贷外，主要有两种形式。 1、招会。是农村一种私人经济互助形式，招会由会主发起，拟定招集若干股份，每份金额（或稻谷）和每年应交金额（或数量）联络筹备，然后由会主设席请股东，宣布“银行”正式成立，并收集第一次筹金先归会主使用，以后按入会依序轮流，或用摇骰形式取得筹金，直到各会员都得一次筹金时，银会便告结束。民国后期，通货膨胀，货币贬值，一些地区股金改为稻谷。 2、高利贷。民国时期，高利贷形式多样，条件各异，利率不等，但不论何种形式，逾期未还都要按复息计算。高利贷形式主要有： ①“逐月加二”。这是恶性高利贷，是自第一月起即以“加二”（即月利率为本金20%）的利率计算，第二个月开始即本金加利息计息，并逐月依次推进，即复息计算法。借一元钱到12个月，连本带利要还8.92元，等于本金近8倍。手续是借款人要立字据并有人担保后付款。 ②“现金高利贷”。其年利率“加五”至“一本一息”（即年利率50－100%）不等，较普遍出现的利率是在“加六”至“加八”之间，个别贪婪成性的贪利者收“一本一息”其手续都要办理字据及确定担保人。 ③“借谷银”。有两种形式：是借贷双方协商数额谷价，借方可以拿稻谷，或稻谷折现金，利率在“加四”至“加六”之间，通常为“加五”；二是春初双方商定借稻谷数量，按时价折成币值，由贷方先扣回双方商定的利息，余下付给借方。届期，借方还给贷方实借数的稻谷实物、利率一般是“倒二八”或“倒三七”（即由贷方扣回借贷金额的20－30%）。 ④“卖青苗”。这种形式是指定某地段农作物作抵押，向贷方先借出商定的借额，并约定利息，秋收前还清，届期本息未还者，贷方收借方的指定的农作物收抵。另一种形式是借方某地段农作物一次性折价卖给贷方，双方立好字据和交接款项，贷方便对该农作物拥有所有权。 ⑤“借前帮”。是以拟投产的产品先拿一定数量按时价计算，根据借贷期长短，产品行情协商倒扣“加三”或“加四”的利息，余款再付给借方，产品按时还给贷方。 ⑥“牲畜利”。是借贷双方以饲养牲畜为关系的借贷，由贷者支付猪崽钱，借方包饲养，出栏之日，先按一斤猪仔毛重抽扣一斤猪肉作为归还贷方本钱，然后按猪值的20%作为贷方利息。此办法还用于养羊。 四、典当 1、当铺。光绪二十八年（1902）西门街设有当铺二间（店号失传，旧址还在）民国初，县城安土庙和路尾巷开设“德兴税典”和“荣裕税典”。荣裕税典拥有资金7000多元，设有掌柜、估典价、开当票，后因兵痞以枪典当刁难，两家“税典”都因兵灾匪乱而倒闭。民国后期，张巧等在原德兴税典处设当铺，后迁址兴南街旧当铺处营业，不久倒闭。 2、典租。是借款人将房屋或田地作抵押，立契约托中间人向财主借钱或稻谷，期限一年或半年，通常利息是50－100%。 根据德化县工商银行《德化金融志》（初稿）整理